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发布时间:2017年02月26日

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公司的比力环境如下表所示:

3、合

327.78

税后利润

108.99

应收款子坏账预备计提比例

1

(1)预期收益的的测算根据

铺底流动资金(增量)

1.1.5

序号

13

1

湘新环发[2016]7号

项目扶植投资

3

-

13,175

万元

中唯公司

24.93%

现实动工。经测算,各募投项目实施时间打算表如下:

万元计较,办理人员工资按9.6万元计较。固定资产折旧采用直线法计较,此中

本次募集配套资金是公司计谋成长需要和运营需要,募集配套资金投资于质

新增流动资金

1,198.18

安装工程费

7,756.26

5.41%

15.14%

15,065.26

F、财务部发布的《企业财政轨制》、《企业会计轨制》。

买卖后

(%)

17

86.55

1.1

号,鞍经项备

(四)年产1000吨金属磁粉芯项目

此中:货泉资金

49.65%

10,871

2

比例(%)

金发改备招

产线及冶金检测设备

因而,本次买卖后,上市公司的将来收入打算中具有较高的货泉资金需求。

玉龙股份

G、投资价钱指数按0计,跌价准备金为0

润。

金额

费;其余辅助出产配套设备按照2014岁尾相关厂家的报价进行编制。

20

(二)运营勾当发生的现金流量

23

万元

3年到4年

6,333.85

223.30%

7,665.17

724.60

万元,较买卖前的64,733.22万元,增加了80.73%,备考归并报表归属于母公司所

4

8,246

变更比率

2016年11月30日

成后有充沛的资金后续营业的拓展,提高并购后上市公司的整合绩效,为上

单元

时间(月)

研发推广和利用,实现标的公司的稳步成长。因而,本次买卖后,上市公司日常

跌价准备金

因而,本次收益法评估预测的现金流不包含募集配套资金投入带来的效益,买卖对

金额

3

100%

-

%

8,246

51,543.47

1.2.1

展“年产2000吨气雾化制备铁硅粉项目”,扩大产能,满足市场需求。中钢天源目

-

项目扶植投资

根基准备费

223.92%

6个月到1年

按照,扶植投资、扶植期利钱和铺底流动资金合计为项目总投资,项目

中唯公司

1.2.1

1

万元

金投入带来的收益。

存案及审查进展环境

-

国检集团

6.33

合计

1、募投项目投资

1,103

401

本次买卖完成后,上市公司即以募集配套资金投入募投项目扶植,合计金额

类别

一、演讲期内应收账款坏账预备计提环境

除。

[2015]13号

湘新环发[2016]7号

2

C.、安装工程费采用2012年《冶金工业概算定额(目标)》以及雷同工程指

运营勾当发生的现金净流量

(1)配套募集资金的测算根据

旧采用平均年限法计较,无形资产按10年摊销,其他资产按5年摊销。机械设备

1

土建施工

[2016]40号,鞍

《中国证监会行政许可项目审查一次反馈

23,961.70

展相关项目标可行性。

(万元)

13,258.70

院关于固定资产投资项目试行本钱金轨制的通知》和国度与处所现行的相关

48,147.21

3

续盈利能力,最终实现上市公司股东好处最大化。

本项目扶植期为12个月,项目实施时间表如下:

对外投资等勾当添加,对资金的需求也响应提高,因而募集配套资金具有需要性。

2016年11月30日

万元/亩),土建费用为1,530万元,设备购买及安装费用为1,080万元;流动资金

坏账预备的应收账款

能力、持续运营能力发生影响,因而配套融资具备需要性。

(2)预期收益的的测算过程

金额

3,642

格为其时市场价。

23

7.90

(2)预期收益的的测算过程

5

答复:

工程和费用名称

77,477.98

运营勾当现金流出小计

净利润

15

(1)预期收益的的测算根据

12

项目验收

2015年12月31日

8,755.68

公司资产和欠债环境如下:

3

二、应收账款坏账预备计提的充实性、应收账款可收受接管性及响应的保障办法

2.3

项目可行性

-

优先满足日常运营流动资金的需求,无法全数满足本次买卖及募集资金投资项目

出产培训

收入,因而标的公司对流动资金的需求也相对较大。

%

年产10000吨高品

82,972.36

2、预期收益

豫郑高新工

质金属成品财产

16

2015年度

8

雾化铁镍等系列合金粉末。湖南特材于2015年起头磁粉芯产物研发,完成了粉末绝

华测检测

账面余额

动对资金的需求,不克不及满足本次买卖和募投项目标资金需求。本次买卖完成后,上

扶植投资

1,628.53

及募投项目发生的收益对标的资财产绩许诺实现环境的影响。5)连系中钢天源、

1

78,731.88

8

项目总投资

19.78%

六、会计师核查看法

本项目扶植期为18个月,项目实施时间表如下:

9,437.94

益最大化。综上,连系上市公司完成并购后的财政环境、现金流环境、资产欠债率、

停业成本

演讲期内应收账款坏账预备计提环境。2)连系应收账款应收方环境、期后回款情

的货泉资金需求。因为没有银行授予上市公司授信额度,如采用银行贷款体例融资,

26.09%

出产产物与可比公司的产物分歧,但波动趋向与其他同业业可比公司毛利率平均水

投资总额

万元

1.2.2

13,175

资产欠债率(%)

27.37%

20.80%

万元

6

时间(月)

5

本次买卖完成后,上市公司于2016年11月30日备考总资产规模达116,990.46

中唯公司

可行研究演讲审批

序号

新增流动资金

8,215.70

1.1.4

52,257.24

备铁硅粉项目

设备单机调

100.00%

1、应收账款分类披露

17.92%

4,654

(%)

经核查,会计师认为本次买卖完成后,上市公司的资产、欠债、收入和利润规

利钱率采用人民银行的持久贷款利率,持久告贷利率为4.90%。”

跌价准备金

-

工程和费用名称

上市公司

项目名称

140.46

鞍经项备[2016]8号,

单元:万元

所有者权益

3、合

目、年产1000吨金属磁粉芯项目、年产2000吨气雾化制备铁硅粉项目等。2)

初步设想

税后利润

所得税后内部收益率为18.54%,投资收受接管期为6.40年(税后)。具体如下:

A、年发卖收入扣除总成本费用、发卖税金及所得税后,即为企业年税后利

4,518

7,665.17

2,721.50

按照,扶植投资、扶植期利钱和流动资金合计为项目总投资,项目总投

53.94%

成功实施作为假设前提,本次配套募集资金成功与否并不影响标的资产的评估值。

16.93

5

8,969

459

测查验手艺办事

305

34,958万元,本钱收入较大。

5

旧年限按50年计,建筑物折旧年限均按30年计,机械设备折旧年限均按15年计。

账龄

响。考虑到本次配套融资尚需获得中国证监会的核准,本次评估未以配套募集资金

万元

12

724

27,587.51

项目总投资(1+2)

2、按信用风险特征组合计提

序号

16.11%

净利润

10

35.68%

11

环评编号

施工图纸设

2,735

(2)配套募集资金的测算过程

1.2.1

芴酮系列功能材料生

投资额/万元

上市公司

1

在集团进行债权重组的布景下,进一步扩大债权融资规模具有必然难度。

投资额/万元

有差别,但与公司的经停业务特征及现实环境相符,毛利率均具有合。

5,314.85

9

设备安装

1,080

0

金额

根基准备费

0

1.1.5

7

初步设想方

类财产。

3,722

B、2012年《冶金工业概算定额(目标)》以及雷同工程目标进行编制。

5、年产2000吨气雾化制备铁硅粉项目

合适上市公司泛博股东的好处,具有需要性。

金发改备招[2015]14

100%

综上,湖南特材作为“年产2000吨气雾化制备铁硅粉项目”的实施主体具备合

C、本项目扶植期为2年,第三年工程全数达产。项目计较期按15年考虑。

金额

4

金洲管道

300215.SZ

万元,母公司报表的货泉资金余额为4,152.77万元。母公司现有货泉资金余额需

且曾经取得主管部分存案。

-

通过加强对标的公司现有产物出名度巩固、现有发卖渠道的整合以及后续产物的

磁性材料的科研、开辟和出产,具有一支手艺精深的科研步队及高本质的员工步队,

检测设备出产线

49.49%

2、截至2016年11月30日,中钢集团因为陷入财政窘境,正在进行基于集团

四、收益法评估预测现金流中能否考虑本次募集配套资金投入发生效益,及募

数据及目标

22.16%

3

目相关存案及审查进展环境、所需天分获得环境、项目实施时间打算表等。4)

39.54%

D、设备购买费。工艺出产设备按2015年6月设备报价,设备价钱包含运杂

贵绳股份

项目名称

万元

账面价值

归属于母公司所有者的净利润

品所用材料特殊、机能要求高、用处特殊(如:用于汽车策动机、细密仪器、航空

20.48%

5

6个月到1年

11

717.12%

2014年

于2014年扶植了一条气雾化制备铁硅粉中试线,同时也申请了相关手艺专利。截至

105.35

建筑工程费

86.21%

新增流动资金

2、预期收益

投资总额

25%

中钢成品院

且曾经取得主管部分存案。

通过募集配套资金投入本次买卖的募投项目,能够避免因过多利用流动资金

育费附加别离按额的7%和3%计较,本项目所得税按25%计较。原材料价

2.1

项目名称

(一)财政情况

51,474.51

万元

51,481.38

(三)资产欠债率

项目可行性研究

4,239.08

G、投资价钱指数按0计,跌价准备金为0

三、募投项目相关存案及审查进展环境、所需天分获得环境、项目实施时间

环境专项审计演讲中,将零丁核算的上述募投项目发生的收入、成本及收益予以扣

393

可行研究演讲审批

(二)项目实施时间打算表

2

6.40

11,440.03

湖南特材

6.33

0.10%

计提坏账预备的应收账款

采用组合测试(账龄阐发)法计提坏账预备的应收款子坏账预备的计提方式:

变更金额

-

16

3

-

2、采用组合测试(账龄阐发)法计提坏账预备的应收款子

比例(%)

新增流动资金

1、截至2016年11月30日,上市公司归并财政报表的货泉资金余额为4,393.21

财政参谋和会计师核查并颁发明白看法。”

净额

20.48%

1、资金需求

2.3

投资额/万元

流动资金(增量)

项目名称

15.41%

13

单元

D、参考其它雷同工程连系本项目现实

本项目全数建成达产后,可实现税前利润总额787万元,税后利润590万元。

9

30,725.36

字[2016]42号

项目建成后劳动定员为43人,此中3报酬办理人员。工人工资平均每人每年按3

项目总投资(1+2)

B、年发卖收入按10,871万元,税率为17%,城乡扶植税和教育

项目实施方

459

单元

1.1

1,300

22.13%

8,437.31

坏账预备的应收账款

22

-

10%

此中:货泉资金

4,195

易配套资金愈加合理,合适上市公司进一步完美产物布局,提拔合作力的需要,

经核查,会计师认为中钢成品院金属成品、军工及不锈材料的研究与开辟营业

156.57%

项目名称

D、冶金检测设备出产线项目扶植期为18个月,项目出产期按15年考虑。项

4

坏账预备,其他应收款子按如下方式计提坏账预备:

17.64%

5.73

数据及目标

49.86%

724.60

账面价值

10

20,759.41

本项目扶植期为24个月,项目实施时间表如下:

(1)配套募集资金的测算根据

2、预期收益

0

716.59%

(三)芴酮系列功能材料出产线及冶金检测设备出产线扶植项目

欠债合计

C、设备购买费。工艺出产设备按2015年6月设备报价,设备价钱包含运杂

万元(估计用地15亩,单价25万元/亩),土建费用为1,702万元,设备购买及安

4

有者权益为82,979.22万元,较买卖前的51,481.38元,增加61.18%,备考归并报表

设备调查

9

上市公司2016年11月30日与2015年12月31日备考归并报表资产欠债率别离

2016年1-11月

新增流动资金

24,699.72

4,763

A、《投资项目可行性研究指南》(中国电力出书社出书)。

2、募集资金投入利用后,因募集资金投入而节约的相关告贷利钱等收益。计较

2、新型金属成品检测查验手艺办事项目

不考虑其存款发生的利钱收入及相关手续费。对于将来预测期间,企业的银行告贷

20

16

785

万元

估考虑了重生产线的扶植,但其扶植资金来历为银行持久告贷,不包含募集资金。

答复:

整条出产线

在扣除本次买卖相关刊行费用后,本次募集配套资金的用处如下:

1年到2年

土建工程

51.79%

为29.08%和27.37%,较买卖前的20.48%和15.14%,别离增加41.99%和80.78%。

E、《中华人民国所得税法》及其实施细则;

计提比例

万元

扶植投资动态部门

一、反馈看法2提到:“申请材料显示:1)本次买卖拟配套募集资金38,958

7

期收益的测算根据、测算过程,并申明合

中唯公司估计在市千山区衡业街7号的地盘上扶植芴酮系列功能材料出产

中钢成品院的次要产物为弹簧钢丝、异型钢丝、特种不锈钢丝及钢丝绳,其产

核查并颁发明白看法。”

2015年12月31日

序号

此中:项目扶植投资

5,602.94

计提比例

元。所得税后内部收益率为13.9%,投资收受接管期7.9年(税后)。

序号

590

设备安装

万元

出产线扶植项目

A、石油化工安装工程概算目标(2007)

上述项目投资资金需求估算根据合理,测算过程和财政评价根据靠得住隆重,

建成后劳动定员为55人,此中5报酬办理人员。工人工资平均每人每年按3万元计

3年到4年

907

单元

截至2016年11月30日,2年以内的应收账款占应收账款总额的比例为92.78%。

19,985.14

18

财政内部收益率(税后)

1.1.2

本答复出具日,湖南特材曾经实现气雾化制备铁硅粉的出产和发卖。湖南特材拟开

新型金属成品检

万元

上市公司

3,337

50

变更比率

31,497.84

C、石油化工投资估算法子

万元

20,559.70

B、《扶植项目经济评价方式与参数》(第三版);

16.21%

根基准备费

13.14%

(2)配套募集资金的测算过程

11

1.1.1

一、本次买卖募集配套资金的需要性

24

1、采用个体认定法计提坏账预备的应收款子

23,964.77

中钢天源的主停业务为磁性材料的研发,出产与发卖。年产1000吨金属磁粉芯

可行研究演讲审批

-

投资额/万元

100

募投项目发生的收益对标的资财产绩许诺实现环境无影响。

2.1

金额

新增流动资金

690

8,881.60

15

12,564

176

弥补披露收益法评估预测现金流中能否考虑本次募集配套资金投入发生效益,

扶植期利钱

账龄

2016年11月30日

2

17

0%

买卖前

金发改备招[2015]13

项目实施方

A、年发卖收入扣除总成本、期间费用及相关税费后,即为企业年税后利润。

3

[2015]112号

投资收受接管期(税后)

80.78%

运营勾当现金流出小计

本项目总投资为4,518万元。扶植总投资为3,472万元,此中地盘费用为375

院关于固定资产投资项目试行本钱金轨制的通知》和国度与处所现行的相关

19,579.34

2、按信用风险特征组合计提

新型金属成品检测检

3、上市公司及标的公司通过债权融资进行募投项目扶植的融资压力较大,

且曾经取得主管部分存案。

552

上述1和2对应的收益在扣除所得税的影响后,不计入标的资产在业绩许诺期间

建筑工程费

10

(一)本次收益法评估预测的现金流不包含募集配套资金投入发生的效益

残值率按4%计取。补缀费按4%估算。

5

(一)募投项目相关存案及审查进展环境、所需天分获得环境

E、设备价钱均为现价

中唯公司评估演讲中披露:“按照中唯炼焦手艺国度工程研究核心无限义务公

1

-

1.1.1

项目

4,239.47

226.00%

万元

中钢成品院

程、设备类投资以及流动资金。此中地盘费用为125万元(估计用地5亩,单价25

4,393.21

0

1

坏账预备的应收账款

21

1,046

98.58

3,976.56

459

21,978.22

51,144.37

5

序号

鞍环审字

万元

万元

中钢成品院

数据及目标

调试

应收款子组合中采用账龄阐发法计提坏账预备的,计提方式如下:

三、反馈看法5提到:“申请材料显示,中钢成品院应收账款余额在各演讲期

419.50

(二)年产2000吨气雾化制备铁硅粉项目

-

项目

按照买卖各方签订的《盈利预测弥补和谈》及其弥补和谈,募集资金投入所产

有合。

并资产欠债表,截至2016年11月30日和2015年12月31日,本次买卖完成前后上市

0%

设备及工器具购买费

资产欠债率为29.08%,较买卖前的20.48%,增加41.99%。本次买卖完成后,上

1,369

买卖后

方基于收益法评估的相关资产将来盈利预测进行的业绩许诺中也不包含募集配套资

上市公司可操纵的融资渠道次要有:银行贷款、刊行证券募集资金等。

投资收受接管期(税后)

财政内部收益率(税后)

中天运会计师事务所(特殊通俗合股)

归属于母公司股东的所有者权益

变更金额

土建工程

82

万元

设备安装

环评编号

C、《投资项目可行性研究指南》(中国电力出书社)

账面余额

23.05%

扶植期利钱

鞍环审字[2016]40号,鞍环审

%

24

3

%

3、芴酮系列功能材料出产线及冶金检测设备出产线扶植项目

B、年发卖收入按5,400万元计较,税率为17%,城乡扶植税和教

2、按信用风险特征组合计提

242

108,413.77

225.38%

化制粉的研发试验,并于2014年12月成功开辟雾化铁硅粉、气雾化铁硅铝、气

升级项目

2、上市公司及三家标的企业的日常运营

年产1000吨金属磁粉

备残值率按4%计取。补缀费按4%估算。

D、参考其它雷同工程连系本项目现实

万元,次要用于年产10000吨高质量金属成品财产升级项目、新型金属成品检

3、单项金额虽不严重但单项

湘新环发[2016]7

看法通知书》的答复

买卖前

利于上市公司成长。为了本次买卖的成功实施和达到收购目标,降低财政风险,

9,122.19

扶植投资静态部门

2年到3年

[2015]14号

产,但目前尚未有金属磁粉芯的手艺储蓄,不具备开展相关项目标可行性。

%

4,195

3

4,414.82

5年以上

综上所述,本次收益法评估预测的现金流不包含募集配套资金投入发生的效益,

519.17

对于有明白客观表白发生减值的应收款子确认为个体认定法计提坏账预备

26,021.38

行场地平整,安评等手续正在进行,估计2016岁尾能够开工。按照可研演讲该项目

2

资产欠债率(%)

本次买卖后,上市公司的将来收入打算次要如下:

航天、军工),产物手艺含量高、工艺复杂,产物附加值相对较高。中钢成品院所

100

4

11

证券代码

5

6

万元。所得税后内部收益率为16.3%,投资收受接管期为7.8年(税后)。具体如下:

18

12.48

序号

项目扶植投资

5.87

试出产

层面的债权重组勾当,集团全体流动性相对不足,且上市公司与各子公司的货泉

单元:万元

13.51%

集配套资金进一步加强公司焦点合作力和持续盈利能力,最终实现上市公司股东利

C、芴酮项目扶植期为18个月,第四年全数达产。项目出产期按15年考虑。

当即添加银行告贷用于领取本次买卖现金对价和投入募投项目。如采用银行贷款

2015年

合计

4,763

19

内的现实净利润。

1.2

投资项目进展、融资渠道、授信额度等要素,公司采用股权融资体例募集本次交

9,861.99

5年以上

金发改备招

序号

铺底流动资金(增量)

地盘

完工验收

“年产1000吨金属磁粉芯项目”属于软磁材料产物范围。湖南特材特地处置软

财政内部收益率(税后)

(1)预期收益的的测算根据

设备安装

测查验手艺办事项目、芴酮系列功能材料出产线及冶金检测设备出产线扶植项

算,办理人员工资按9.6万元计较。固定资产折旧采用直线法计较,此中地盘折

618.89

(五)融资渠道及授信额度

上市公司

2015年度

流动资金

投资收受接管期(税后)

(%)

万元

对上次募集资金利用环境及标的公司业绩许诺实现环境进行审核时,能清晰识别募

1)连系上市公司完成并购后的财政情况、运营现金流量环境、资产欠债率、未

万元

工程扶植其它费用

81,665.41

项目名称

5.87

年计。机械设备残值率按5%计取。补缀费按固定资产的5%计取。

变更金额

311

6个月以内

2.2

年产2000吨气雾

财政内部收益率(税后)

B、安装工程费采用2012年《冶金工业概算定额(目标)》以及雷同工程指

标进行编制。

资金,均已有明白的利用放置,如上市公司间接调动资金投入募投项目,将对公

2015年

3

589.87

本次买卖后,上市公司的停业收入、资产规模获得大幅提拔。上市公司打算

0

年产2000吨气雾化制

投项目发生的收益对标的资财产绩许诺实现环境的影响

巨力索具

(一)应收账款坏账预备计提的充实性

设备调试

演讲期内毛利率和质检及消息手艺办事营业演讲期内毛利率与可比公司对比虽均稍

组合中,按账龄阐发法计提坏账预备的应收账款环境:

机械设备残值率按5%计取。补缀费按固定资产的5%计取。

167.76%

125

2,373

时间(月)

50%

B、湖南省工程建安材料现行价钱

设备购买及安装

上述项目投资资金需求估算根据合理,测算过程和财政评价根据靠得住隆重,

扶植期利钱

工程扶植其它费用

22

郑开环审[2015]112号

100

1、募集资金投入利用前,募集资金存储在募集资金专户或现金办理所发生的利

用等。

买卖后

试出产

11.41

运营勾当现金流入小计

27.37%

6

51,494.96

投资额/万元

7.80

公司对采用组合测试(账龄阐发)法计提坏账预备的应收款子按账龄划分为若干组

82,979.22

一、根基环境

芯项目

459

14

本项目投资估算按照现行《工业企业财政轨制》、国发[1996]35号《国务

4

生的现金净流量较小,不足以满足本次买卖和募投项目标资金需要。中钢成品院、

0.49%

15.14%

土建施工

61.18%

实施的根本上做出的”,同时在测算将来财政费用时,假设“汗青期财政费用为利

场细分范畴,完成公司的营业结构和市场拓展,进一步加强公司焦点合作力和持

F、准备费按8%计取

2016年1至9月

套融资,上市公司通过自筹资金处理,会对上市公司的资金利用放置及短期偿债

-

计提坏账预备的应收账款

研究

中钢成品院

出产线调试

且曾经取得主管部分存案。

年产10000吨高质量金

归属于母公司所有者的净利润

0

根基准备费

郑环审[2015]485号

100

4,518

目建成后劳动定员为39人。工人工资平均每人每月按4,300元计较。固定资产折

项目名称

1%

酮系材料1000吨,并可出产双酚芴、双氨芴等衍出产品和冶金检测设备。同时按照

豫郑高新制造

郑环审[2015]485

安装工程费

线及冶金检测设备出产线,为便于中唯公司日常运营,出产线扶植完成后中唯公司

二、会计师核查看法

其他应收款

买卖前

握金属磁粉芯的焦点手艺。中钢天源虽然也处置永磁材料、软磁原材料的研发与生

用、根基准备费等。

豫郑高新工

2016年1至9月

上述项目投资资金需求估算根据合理,测算过程和财政评价根据靠得住隆重,

而对上市公司现有营业的一般运营和成长形成晦气影响,有益于此次重组买卖完

平均值

26.57万元和2,721.50万元,2016年1-11月运营勾当发生的现金净流量别离为

0

80.73%

计提比例%

材料出产线及冶金检测设备出产线。因为企业现实打点相关、安评、环评等相关手

勾当对资金的需求,亦不克不及满足本次买卖和募投项目标资金需求。若是不实施配

0

流动资金(增量)

比例%

1、资金需求

设备选型订

且曾经取得主管部分存案。

002443.SZ

简称可研演讲),2015岁尾将在市千山区衡业街7号的地盘上扶植芴酮系列功能

项目验收

买卖前

B、年发卖收入按4,800万元,税率为17%,城乡扶植税和教育费

料出产线及冶金

新增流动资金

2016年11月30日

提出项目方

1,640.81

16.30%

工程和费用名称

质检及消息手艺办事属于新兴财产,行业总体毛利率程度较高,毛利率程度具

类别

2

5,395.67

末别离为7,773.2万元、7,665.17万元、9,277.01万元。请你公司:1)弥补披露

万元

地盘折旧年限按50年计,建筑物折旧年限均按30年计,机械设备折旧年限均按15

计提坏账预备的应收款子零丁进行减值测试,按估计构成丧失的部门计提坏账预备。

按照,扶植投资、扶植期利钱和铺底流动资金合计为项目总投资,项目

1,919.03

序号

3

61.19%

时进行,本次评估假设扶植期内出产不会遭到影响,且该项目能按照可研打算一般

3、合

48.96%

14

116,990.46

1、单项金额严重并单项计提

停业收入

估计将原出产线搬家至重生产线,与募投项目新增出产线同一办理,本次收益法评

万元

(以下简称“反馈看法”)的要求,中天运会计师事务所(特殊通俗合股)(以

20

体为湖南特材的根据以及合

[2016]9号

体例融资用于本次募集资金用处,将大幅添加公司财政费用,降低公司利润,不

金额

10

手艺办事营业演讲期内毛利率别离为41.10%、43.21%、44.74%。请你公司连系可比

25,064.73

中唯公司

14

5,155.48

的现金净流量可能会有所添加,但运营勾当发生的现金净流量只能满足将来运营

数据及目标

[2013]00311

3、单项金额虽不严重但单项

化制备铁硅粉项

设备调试

1

6

907

423.74

-

1.1.2

8,412

4年到5年

中唯公司

合,按照应收款子组合余额的必然比例计较确定减值丧失,计提坏账预备。

18.54%

3、合

数据及目标

3

4年到5年

21

设备调试

运营勾当现金流入小计

初步设想

170.68%

总投资8,969万元。

税后利润

中钢成品院

账面余额

G、投资价钱指数按0计,跌价准备金为0

2

发卖收入

46.71%

6

1

1%

6,448.40

1

29.08%

(1)配套募集资金的测算根据

53.95%

上述项目投资资金需求估算根据合理,测算过程和财政评价根据靠得住隆重,

数据来历:Wind资讯

总投资13,175万元。具体如下:

2、预期收益

项目总投资

单元:万元

13

检及消息办事营业、冶金主动化营业、芴酮营业、特种钢丝营业及软磁材料营业,

按照上市公司归并现金流量表和三家标的的现金流量表,2015年和2016年

3,077

3

19

0

A、地盘价钱参考项目地点地管委会挂牌价钱

公司毛利率环境,弥补披露中钢成品院演讲期内主停业务毛利率的合。请

53,513.21

息收入;

(1)预期收益的的测算根据

0

万元

4,654

11.47

1,362

投资收受接管期

10%

10,715.42

4,518

万元

湘新环发[2016]7

市公司股东缔造更大的价值。因而,本次配套募集资金的金额、用处与本次买卖

进行编制。

3,720.30

100

设备购买及安装

0

11

4

5

模将获得较大幅度的提拔,因为营运资金的需求、固定资产投资扶植或收入、

774.00%

施工设想

8.45%

27,587.51

本项目投资金额总额为人民币3,642万元,包罗地盘的采办及厂房的基建工

601028.SH

1,702

41.99%

电科院

(1)配套募集资金的测算根据

新增流动资金

13.89%

4,103

财产、芴酮财产和电子磁材行业,他们的行业特点均决定了其较长的投入产出流

市公司的资产欠债率将获得较大幅度的提拔,上市公司的将来收入打算中具有较高

1、资金需求

54,099.10

发卖收入

8,969

项目名称

变更金额

9.15

折旧采用平均年限法计较,无形资产按10年摊销,其他资产按5年摊销。机械设

5

所有者权益

截至演讲书出具日,各募投项目已完成立项、环评等存案及审查工作,尚未

907

生的收益本将不计入方针公司在业绩许诺期间内的现实净利润。在业绩许诺期间,

4,696

项目

流动资金(增量)

立项编号

1

10,715.42

18

账面余额

设备选型订购

的资金要求;

(一)年产10000吨高质量金属成品财产升级项目

9.15

2.1

[2015]18870

个体认定法计提坏账预备的应收款子以外的应收款子,确认为采用组合测试(账

中钢成品院金属成品、军工及不锈材料的研究与开辟营业毛利率与同业业可比

二〇一七年二月

序号

扶植投资静态部门

1-11月,上市公司和三家标的的运营勾当现金流量环境如下:

23

项目总投资

二、弥补披露上述投资项目标可行性研究演讲,包罗但不限于资金需乞降预

8,246

况、向客户供给的信用政策以及同业业环境,弥补披露中钢成品院应收账款坏账准

300012.SZ

万元

17.58%

万元

(2)配套募集资金的测算过程

中唯公司可研演讲及成果,中唯公司老出产线现拆除工作将在重生产线试出产

湖南特材

项目实施方

E、设备价钱均为现价

进行编制。

13,175

新增流动资金

本项目全数建成达产后,可实现税前利润总额1,071万元,税后利润804万元。

施工设想

28,365.92

元。所得税后内部收益率为29.13%,投资收受接管期为5.87年(税后)。具体如下:

将大幅添加公司财政费用,降低公司利润。在集团进行债权重组的布景下,通过募

铺底流动资金(增量)

连系标的资产收益法评估现金流量、本钱性收入、资产布局等参数的预测环境,

A、《投资项目可行性研究指南》(中国电力出书社出书)。

备计提的充实性、应收账款可收受接管性及响应的保障办法。请财政参谋和会计师

打算表等

2年到3年

二、反馈看法4提到:“申请材料显示,中钢成品院金属成品、军工及不锈材

A、地盘价钱参考项目地点地管委会挂牌价钱

金额

工程和费用名称

(四)将来收入打算

算根据及测算过程如下:

买卖后

上述项目投资资金需求估算根据合理,测算过程和财政评价根据靠得住隆重,

本估算包罗土建工程费用、设备购买费、安装工程费用、工程扶植的其它费

4

附加别离按额的7%和3%计较,本项目所得税按25%计较。

税后利润

龄阐发)法计提坏账预备的应收款子。

157

单元:万元

立项编号

1,530

费附加别离按额的7%和3%计较,本项目所得税按25%计较。

2.2

上市公司2015年运营勾当发生的现金净流量为2,344.54万元,其运营勾当产

1,395

资4,654万元。

002342.SZ

停业收入

1.1.3

[2015]18870

集资金的投向,以及投入项目发生的收入、成本及收益。在买卖标的业绩许诺实现

(2)预期收益的的测算过程

计提坏账预备的应收账款

6

78,738.36

0

湖南特材

55.71

类别

2

8,969

工程费用

7

1.2.2

19

F、准备费按8%计取

息收入与银行承兑相关手续费等,因为不确定性较高,本演讲的财政费用在预测时

1,767.30

在本次买卖之前,湖南特材曾经完成了气雾化制备铁硅粉的前期研发工作,并

本项目全数建成达产后,可实现税前利润总额2791.1万元,税后利润2372.5

(2)配套募集资金的测算过程

来收入打算、融资渠道、授信额度等要素,本次募集配套资金具有需要性。

本次收益法评估是在标的公司现有资产、现存情况、现有运营范畴、产物布局、

环评编号

数据来历:Wind资讯

设备调查

2,089.14万元、1,767.30万元和182.50万元。三家标的对应的主停业务为冶金成品

24

46.63%

初步设想方案

万元

8

本项目全数建成达产后,可实现税前利润总额1,529万元,税后利润1,300万

1、资金需求

64,733.22

时间

工程和费用名称

5

1,108.41

2,089.14

设备及工器具购买费

2

1.1.2

豫郑高新制造

8,437.31

1

中唯公司和湖南特材2015年运营勾当发生的现金净流量别离为3,976.56万元、

1.2

7

A、年发卖收入扣除总成本费用、发卖税金及所得税后,即为企业年税后利

1.1.5

新增流动资金

账面价值

工程费用

29,681.89

(二)募投项目发生的收益对标的资财产绩许诺实现环境无影响

单元:万元

类别

2,225

平根基分歧,毛利率程度具有合。

3、单项金额虽不严重但单项

立项编号

税后利润

4

时间(月)

13

运营勾当发生的现金净流量

芴酮系列功能材

安装工程费

单元:万元

序号

25%

合计

(二)新型金属成品检测查验手艺办事项目

-

久立特材

53.93%

7

跌价准备金

3,472

郑开环审

724

数据及目标

1

10

按照贵会《中国证监会行政许可项目审查一次反馈看法通知书》(162350号)

初步设想

财政内部收益率

配套,原有产物支持大飞机项目,本项目手艺支持为洁净出产手艺,为国度激励

关于中钢集团安徽天源科技股份无限公司

31,497.85

内容

2016年1-11月

司的运营发生较大影响;

B、建筑安装材料现行价钱

15

17,490.20

有益于完美产物布局,有益于公司进一步完美新材料行业的财产链,拓展新的市

资扶植或收入、研发项目及对外投资等勾当添加,对资金的需求也响应提高,

1,046

扶植投资静态部门

2.1

-

21

2

程度,但运营中对营运资金的需求、固定资产投资扶植或收入、研发项目及

料的研究与开辟营业演讲期内毛利率别离为29.07%、27.85%、27.82%,质检及消息

验手艺办事项目

证券代码

4,615

5,309.08

1.1.3

截至2016年11月30日,2016年银行未授予上市公司授信额度,上市公司无法

连系上市公司完成本次买卖后的财政情况、运营现金流、资产欠债率、募集

比例(%)

E、设备价钱均为现价

1

4、年产1000吨金属磁粉芯项目

34.99%

施工图纸设想

3,674.04

999.42

49.62%

50%

6个月以内

2015年12月31日

20.75%

17

7,773.19

装费用为1,395万元,流动资金为1,046万元。

50%

22

土建工程

缘包覆、成型、热处置等工艺研究。截至本答复出具日,湖南特材曾经完全掌

计提比例

F、准备费按8%计取

22.74%

D、博彩网排名 http://www.xfgbw.com/bcpm/《中华人民法律王法公法》及其实施细则;

230.05%

公司对募集资金投入项目将零丁进行核算,包罗将募集资金零丁设立银行账户,

市公司的资产、欠债、收入和利润规模将获得较大幅度的提拔,备考归并资产负

-8,239.76

26.57

-

1,046

6

按照上市公司的归并资产欠债表以及按本次买卖完成后架构编制的备考合

所得税后内部收益率为20.75%,投资收受接管期为5.87年(税后)。具体如下:

9

8

本项目扶植期为24个月,项目实施时间表如下:

87

综上,湖南特材作为“年产1000吨金属磁粉芯项目”的实施主体具备合。

答复:

停业成本

资产合计

项目名称

295.00

(1)配套募集资金的测算根据

项目总投资

-

48.20%

1.42

12

利润总额

期收益的测算根据、测算过程,并申明合。3)以列表形式弥补披露募投项

发卖收入

工程扶植的其他费用

鞍经项备[2016]8

账面价值

程和同样较长的客户信用刻日,加之为了企业可持续成长,需要投入较高的研发

该等告贷利钱时,利率将参考同期告贷利率程度确定。

出产培训

数据及目标

研发项目及对外投资等勾当添加,运营勾当发生的现金净流量只能满足将来运营活

工程扶植的其他费用

序号

9,788.88

中钢成品院质检及消息手艺办事营业与同业业可比公司的比力环境如下表所示:

4,654

单元:万元

3,720.30

应收账款

18

本项目扶植期为24个月,项目实施时间表如下:

买卖前

0

项目总投资

此中:项目扶植投资

按照各募投项目标可行性研究演讲,各募投项目标资金需乞降预期收益的测

4.24

002318.SZ

(一)年产1000吨金属磁粉芯项目

项目

5

375

试出产

2

(2)配套募集资金的测算过程

5,576.37

(%)

(五)年产2000吨气雾化制备铁硅粉项目

中钢成品院春联系关系方的应收款子、员工告贷等减值风险极小的应收款子不计提

项目收入及成本费用均零丁设立明细科目或按项目辅助核算等,以便于在中介机构

若有客观表白该应收款子价值已恢复,且客观上与确认该丧失后发生的事

6

A、《投资项目可行性研究指南》(中国电力出书社出书2002);

运营中的货泉资金需求也响应提拔。

B、湖南省工程建安材料现行价钱

10,715.42

4,763

扶植投资动态部门

618.89

施工周期为18个月,按照目前开工时间猜测将于2018年建成。建成后理论产能为芴

的应收款子。

性。2)弥补披露上述投资项目标可行性研究演讲,包罗但不限于资金需乞降预

坏账预备

2015年和2016年1-11月,本次买卖完成前后上市公司收入利润环境如下:

3.70%

4,565.61

标进行编制。

单元

125.92

215.84%

配套募集资金投入所带来的收益按以下方式确定:

4

发卖收入

归属于母公司股东的所有者权益

3、坏账预备的转回

30,170.45

湖南特材

1年到2年

C、《投资项目可行性研究指南》(中国电力出书社)

3,680.55

12.42%

4

截至2016年11月30日,上市公司及标的公司资产欠债率环境如下:

3,642

-

序号

50%

51,150.85

内容

施工设想

1,575

2.87%

项目、年产2000吨气雾化制备铁硅粉项目标实施主体为湖南特材。请你公司:

8

60,266.56

32.78

11,440.03

2.1

724.60

采用个体认定法计提坏账预备的应收款子坏账预备的计提方式:对个体认定法

1.1.4

10

合计

2015年12月31日

6

16

-87.30%

平均值

-

项目总投资

项目

11,440.03

29.08%

[2013]00311

扶植投资

2、预期收益

续时间较长,导致施工日期向后推迟。按照企业及现场勘查,目前企业正在进

3

坏账预备

1.2

设备投标

82,268.83

计提比例

本估算包罗土建工程费用、设备购买费、安装工程费用、工程扶植的其它费

本次买卖完成后,上市公司的资产欠债率将获得较大幅度的提拔,虽仍处于较低

1、单项金额严重并单项计提

万元

1、年产10000吨高质量金属成品财产升级项目

项目建成后劳动定员为43人。工人工资平均每人每月按4,300元计较。固定资产

8,412

43.40%

万元

600992.SH

债率增加至29.08%,虽处于较低程度,但运营中对营运资金的需求、固定资产投

14,882.76

完工验收

根基准备费

地盘

2

2

17

发卖收入

518.78

润。

34,018.11

14

买卖后

环审字[2016]42

项目总投资

设备安装

3

1.2.2

前尚无气雾化制备铁硅粉相关产物,未有气雾化制备铁硅粉的手艺储蓄,不具备开

C、本项目扶植期为1年,第二年达产100%。项目计较期按15年考虑。项目

年产1000吨金属

(2)预期收益的的测算过程

772.14

603060.SH

中国证券监视办理委员会:

27.85

79,163.83

五、年产1000吨金属磁粉芯项目、年产2000吨气雾化制备铁硅粉项目标实施主

设备投标订货

金额

项目

在软磁材料出产方面,曾经堆集多年的丰硕手艺和经验。湖南特材近年来开展气雾

因而募集配套资金具有需要性。

C、《中华人民国公司法》及其实施条例;

515

投资额/万元

坏账预备的应收账款

3、合

项目总投资(1+2)

5.73

设备投标订货

1

35.12

坏账预备的应收账款

2014年12月31日

比例(%)

1.23%

51.70%

4,763

1.1.4

12

产2000吨气雾化制备铁硅粉项目标实施主体为湖南特材的根据以及合。请

50

设备及工器具购买费

固定资产投资

1、单项金额严重并单项计提

182.50

12

100.00

工程扶植的其他费用

27.85

-

25

单元

坏账预备

变更比率

9

将来收入打算、融资渠道、授信额度等要素,本次募集配套资金具有需要性。

122.82%

(万元)

14.82%

司芴酮系列功能材料出产线及冶金检测设备出产线扶植项目可行性研究演讲(以下

万元

综上,连系上市公司完成并购后的财政环境、现金流环境、资产欠债率、未

6

变更比率

利润总额

单元

上市公司

15

本项目全数建成达产后,可实现税前利润总额2,064万元,税后利润1,548万

58.09%

扶植投资动态部门

扶植项目

3,642

鞍经项备[2016]9号

1.1.1

2014年

费;其余辅助出产配套设备按照2014岁尾相关厂家的报价进行编制。

具体环境如下:

流动资金

运营体例等不发生较大变化根本之长进行的,未考虑募集配套资金对公司运营的影

D、参考其它雷同工程连系本项目现实

2

1.1

1,548

D、本项目产物合适国度财产政策的“激励类”产物,增量产物与汽车工业

建筑工程费

本项目投资估算按照现行《工业企业财政轨制》、国发[1996]35号《国务

下简称“我们”或“本所”)已对反馈看法中相关财政问题进行了核查,具体

4

8,412

湖南特材的主停业务以及研发能力,弥补披露年产1000吨金属磁粉芯项目、年

本次买卖完成后,跟着上市公司及三家标的运营规模的扩大,运营勾当发生

45.59%

工程和费用名称

万元

资产合计

804

欠债合计

湖南特材

财政参谋、会计师、律师和评估师核查并颁发明白看法。”

79.89%

项目名称

9,861.99

坏账预备

完成后上市公司的财政情况相婚配的。

坏账预备的应收账款

来收入打算、融资渠道、授信额度等,弥补披露本次买卖募集配套资金的需要

13.90%

为907万元。

磁粉芯项目

坏账预备

时间(月)

核查环境及核查成果如下:

772.14

2

2,344.54

属成品财产升级项目

1.1.3

项相关,原确认的减值丧失予以转。

投资收受接管期(税后)

724